Repeindre un logement, qu’il s’agisse d’un simple rafraîchissement ou d’une rénovation complète, représente un coût non négligeable. Mais ces travaux ouvrent-ils droit à un avantage fiscal ? Tout dépend du statut du propriétaire, du type de logement et de la nature exacte des travaux. Voici un décryptage complet pour comprendre quand et comment les travaux de peinture peuvent être déductibles des impôts.
Travaux de peinture et impôts : tout dépend de votre situation
Les règles fiscales varient selon que vous occupez votre logement ou que vous le mettez en location. Dans la plupart des cas, les travaux de peinture ne donnent pas droit à un crédit d’impôt pour les propriétaires occupants, mais ils peuvent être déduits des revenus fonciers pour les bailleurs sous certaines conditions.
Les travaux de peinture sont-ils déductibles dans une résidence principale ?
Pour les propriétaires occupants, repeindre une maison ou un appartement n’ouvre aucun droit à déduction fiscale directe. La peinture est considérée comme un travail d’entretien ou d’embellissement, et non comme une amélioration énergétique. Toutefois, il existe deux exceptions :
1. Si la peinture est incluse dans un chantier de rénovation énergétique
Dans le cadre du crédit d’impôt pour la transition énergétique (MaPrimeRénov’), certaines opérations englobant la remise en état des murs peuvent être partiellement éligibles si elles accompagnent des travaux d’isolation (par l’intérieur ou par l’extérieur).
Exemple : si vous refaites la peinture après la pose d’un isolant thermique, cette dépense peut être intégrée dans le devis global de rénovation subventionné.
2. Si le logement est en copropriété
Les travaux de peinture réalisés dans les parties communes (couloirs, hall d’entrée, cage d’escalier) peuvent être inclus dans les charges de copropriété déductibles pour les bailleurs. En revanche, pour un propriétaire occupant, il s’agit d’une simple dépense d’entretien non déductible.
Dans un logement locatif : les travaux de peinture peuvent-ils être déduits ?
Oui, si vous êtes propriétaire bailleur et que votre bien est loué vide sous le régime réel, les travaux de peinture peuvent être déduits de vos revenus fonciers, à condition qu’ils ne modifient pas la structure ou la valeur du bien.
Les conditions à remplir
Les dépenses doivent :
concerner un logement déjà existant (pas une construction neuve) ;
être effectuées pour maintenir ou remettre en état le logement ;
être effectivement payées au cours de l’année fiscale déclarée ;
être justifiées par une facture d’un professionnel (ou un devis daté si vous réalisez vous-même les achats).
Les travaux d’entretien et de réparation sont donc déductibles, contrairement aux travaux d’agrandissement ou de transformation, considérés comme des investissements et non des charges.
Exemples de dépenses déductibles :
remise en peinture après le départ d’un locataire ;
rafraîchissement complet avant relocation ;
réparation d’un dégât des eaux suivie d’une remise en état des murs.
Cas particulier : la location meublée (LMNP ou LMP)
En location meublée, les règles changent. Si vous déclarez vos revenus sous le régime réel, les travaux de peinture sont considérés comme des charges déductibles au même titre que le mobilier ou les petits équipements. La déduction se fait sur le résultat comptable de l’activité, et non sur les revenus fonciers.
Dans le régime micro-BIC, en revanche, aucune déduction n’est possible, mais vous bénéficiez d’un abattement forfaitaire de 50 % censé couvrir les dépenses courantes, dont la peinture.
Et si c’est le locataire qui paie les travaux ?
Un locataire peut parfois entreprendre des travaux de rafraîchissement à ses frais, avec l’accord du propriétaire. Dans ce cas :
il ne bénéficie d’aucune déduction fiscale ;
ces dépenses ne peuvent pas être récupérées sur le loyer ;
elles peuvent être négociées dans le bail, par exemple sous forme de réduction temporaire de loyer.
Quelle TVA pour les travaux de peinture ?
Même sans avantage fiscal direct, les travaux de peinture peuvent bénéficier d’une TVA réduite à 10 %, à condition que :
le logement soit achevé depuis plus de deux ans ;
les travaux soient réalisés par un professionnel du bâtiment ;
il s’agisse d’un chantier d’entretien, de réparation ou d’amélioration, et non d’une construction neuve.
Cette réduction s’applique aussi bien aux résidences principales qu’aux logements locatifs.
Comment déclarer des travaux de peinture déductibles ?
Pour un propriétaire bailleur au régime réel, la déclaration se fait via le formulaire n°2044 des revenus fonciers :
case 224 : pour les dépenses de réparation et d’entretien ;
case 400 : pour le total des charges à déduire.
Les factures des artisans, les devis et les preuves de paiement doivent être conservés en cas de contrôle fiscal.
Les travaux de peinture ne sont pas déductibles pour les propriétaires occupants, mais ils le deviennent pour les bailleurs en régime réel ou LMNP réel, dès lors qu’ils sont considérés comme des travaux d’entretien. Ils peuvent aussi profiter d’une TVA réduite à 10 % si le logement a plus de deux ans. Pour espérer un avantage fiscal, mieux vaut donc intégrer la peinture dans une rénovation locative ou énergétique plutôt que de la considérer comme un simple embellissement. Bien documentés et correctement déclarés, ces travaux permettent non seulement d’entretenir le bien, mais aussi de réduire la charge fiscale sur les revenus immobiliers.
